Порядок вступления для аудиторов

1. Заявление установленного образца (Приложение № 1 к Положению о членстве);

2. Анкета аудитора;

3. Квалификационный аттестат аудитора (нотариально заверенная копия.Оригинал вместе с простой ксерокопией может представляться в случае, если аудитор подает документы на вступление лично);

4. Письменные рекомендации, подтверждающие безупречную деловую (профессиональную) репутацию физического лица (Приложение № 2 к Положению о членстве), не менее трёх аудиторов, имеющих действительный квалификационный аттестат аудитора, выданный до дня вступления в силу Федерального закона, но не позднее, чем за три года до дачи рекомендаций, подтверждающих безупречную деловую (профессиональную) репутацию претендента с приложением копии квалификационного аттестата рекомендателя и выписок из Реестра аудиторов и аудиторских организаций, подтверждающих, что лицо, давшее рекомендацию, является аудитором, т. е. выписку из реестра СРО, членом которой является рекомендатель;

5. Справка об отсутствии неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления (Приложение № 3 к Положению о членстве);

6. Документ, подтверждающий внесение записи об индивидуальном предпринимателе в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, — для физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем;

7. Одна фотография (3х4 без уголка цветная, матовая);

8. Проверочный лист № П-1 (Приложение № 1 к Порядку предварительного контроля аудиторов и аудиторских организаций) для аудитора или Проверочный лист № П-3 (Приложение № 3 к Порядку предварительного контроля аудиторов и аудиторских организаций) для аудитора — индивидуального предпринимателя;

9. Копия документа об оплате вступительного взноса для аудитора или аудитора — индивидуального предпринимателя;

10. Копия документа об оплате целевого взноса на предварительный контроль для аудитора или аудитора — индивидуального предпринимателя;

11. Копия документа об оплате взноса в Компенсационный фонд для аудитора или аудитора — индивидуального предпринимателя.

 

Порядок вступления для аудиторских организаций

 

1. Заявление установленного образца (Приложение №4).

2. Нотариально заверенная копия учредительных документов.

3.Нотариально заверенная копия документа, подтверждающий внесение записи о юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц (Свидетельство ОГРН).

4. Список аудиторов, являющихся работниками аудиторской организации на основании трудовых договоров (Приложение № 5), с приложением:

 

- аттестатов аудиторов;

- копий трудовых договоров (копии, заверенные печатью аудиторской организации с подписью руководителя);

- выписок из реестра аудиторов и аудиторских организаций, подтверждающих, что включенные в список лица являются аудиторами.

 

5. Список членов коллегиального исполнительного органа аудиторской организации с указанием тех из них, кто является аудитором (на бланке аудиторской организации с печатью и подписью руководителя), c приложением:

 

- аттестатов аудиторов;

- выписок из реестра аудиторов и аудиторских организаций, подтверждающих, что включенные в список лица являются аудиторами.

Численность аудиторов в коллегиальном исполнительном органе должна быть не менее 50 процентов состава исполнительного органа. В случае если функции коллегиального исполнительного органа аудиторской организации выполняет индивидуальный предприниматель, либо другая коммерческая организация, то индивидуальный предприниматель должен быть аудитором, а другая коммерческая организация — аудиторской организацией. Эти сведения должны быть подтверждены выпиской из реестра аудиторов и аудиторских организаций. Если коллегиальный орган отсутствует, необходимо представить на бланке аудиторской организации информационное письмо об отсутствии коллегиального органа (Приложение №6).

 

6.Список учредителей (участников) аудиторской организации, являющихся аудиторами и аудиторскими организациями, с приложением:

 

- аттестатов аудиторов;

- выписок из реестра аудиторов и аудиторских организаций, подтверждающими, что включенные в список лица являются аудиторами и аудиторскими организациями;

- документов, подтверждающих размеры долей учредителей лиц в уставном (складочном) капитале аудиторской организации (доля уставного капитала аудиторской организации должны быть не менее 51 процента) – выписка из ЕГРЮЛ.

 

7. Письменные рекомендации, подтверждающие безупречную деловую репутацию аудиторской организации, не менее трех аудиторов, имеющих действительный квалификационный аттестат аудитора, выданный до дня вступления в силу Федерального закона, но не позднее чем за три года до дачи рекомендаций, подтверждающих безупречную деловую (профессиональную) репутацию и которые не являются учредителями (участниками) данной аудиторской организации, не входят в состав её органов управления и не состоят в трудовых отношениях с ней с приложением ксерокопии квалификационного аттестата (Приложение № 7);

 

8. Один экземпляр утвержденных аудиторской организацией правил осуществления внутреннего контроля качества работы;

 

9. Проверочный лист П-2

 

10. Копия документа об оплате вступительного взноса;

 

11. Копия документа об оплате взноса на предварительный контроль;

 

12. Копия документа об оплате взноса в Компенсационный фонд в размерах и порядке установленных Гильдией.